Αυτό το σεμινάριο δείχνει πώς να χρησιμοποιήσετε το Λειτουργία Excel ACCRINT στο Excel για τον υπολογισμό των δεδουλευμένων τόκων για μια εγγύηση.
Επισκόπηση συνάρτησης ACCRINT
Η συνάρτηση ACCRINT Υπολογίζει τους δεδουλευμένους τόκους.
Για να χρησιμοποιήσετε τη συνάρτηση φύλλου εργασίας ACCRINT Excel, επιλέξτε ένα κελί και πληκτρολογήστε:
(Παρατηρήστε πώς εμφανίζονται οι εισαγωγές τύπου)
Σύνταξη και εισαγωγές συνάρτησης ACCRINT:
= ACCRINT (έκδοση, first_interest, διακανονισμός, ποσοστό, ισοτιμία, συχνότητα, [βάση], [calc_method])
θέμα - Είναι η ημερομηνία έκδοσης του χρεογράφου ή του ομολόγου.
first_interest - Είναι η ημερομηνία κατά την οποία καταβάλλονται οι πρώτοι τόκοι.
επίλυση - Είναι η ημερομηνία διακανονισμού της ασφάλειας ή η ημερομηνία αγοράς της εγγύησης. Είναι η ημερομηνία που έρχεται μετά την ημερομηνία έκδοσης της εγγύησης.
τιμή - Είναι το ετήσιο επιτόκιο του ομολόγου ή του τίτλου με το οποίο διεκπεραιώνονται οι πληρωμές των κουπονιών.
par - Είναι το ετήσιο επιτόκιο του ομολόγου ή του τίτλου με το οποίο διεκπεραιώνονται οι πληρωμές των κουπονιών.
συχνότητα - Αναφέρεται στον αριθμό των περιοδικών πληρωμών κουπονιών ανά έτος. Η αξία της συχνότητας για ετήσιες, εξαμηνιαίες και τριμηνιαίες πληρωμές είναι 1, 2 και 4, αντίστοιχα.
βάση - ΠΡΟΑΙΡΕΤΙΚΟ: Καθορίζει τον τύπο καταμέτρησης ημερών που θα χρησιμοποιηθεί από το χρεόγραφο ή το ομόλογο. Οι πιθανές τιμές μπορεί να είναι:
| Βάση | Καταμέτρηση ημερών |
| 0 | ΗΠΑ (NASD) 30/360 |
| 1 | Πραγματικό/πραγματικό |
| 2 | Acutal/360 |
| 3 | Acutal/365 |
| 4 | Ευρωπαϊκό 30/360 |
Εάν το όρισμα βάσης παραλειφθεί, λαμβάνει την προεπιλεγμένη τιμή του, δηλαδή US (NASD) 30/360.
calc_method - ΠΡΟΑΙΡΕΤΙΚΑ: Το [calc_method] η τιμή του ορίσματος καθορίζει έναν τρόπο υπολογισμού των δεδουλευμένων τόκων όταν το επίλυση ημερομηνία είναι μεγαλύτερη από την ημερομηνία της first_interest. Η τιμή του είναι είτε TRUE/1 (υπολογίζει το σύνολο των δεδουλευμένων τόκων από θέμα προς το επίλυση) ή FALSE /0 (υπολογίζει τους δεδουλευμένους τόκους από first_interest προς το επίλυση). Η προεπιλεγμένη τιμή του είναι 1 (TRUE).
Τι είναι η συνάρτηση Excel ACCRINT;
Η συνάρτηση Excel ACCRINT υπολογίζει τους τόκους που συγκεντρώθηκαν για μια ασφάλεια που πληρώνει τόκους περιοδικά.
Η συνάρτηση ACCRINT του Excel χρησιμοποιεί τον ακόλουθο τύπο για τον υπολογισμό των δεδουλευμένων τόκων.
Οπου:
NC = αριθμός περιόδων οιονεί κουπονιού που ταιριάζουν στην περιττή περίοδο (Τα κλάσματα είναι επιδρομές στον επόμενο ακέραιο αριθμό).
Ai = αριθμός των δεδουλευμένων ημερών για την περίοδο οιονεί κουπονιού εντός της περιττής περιόδου.
NLi = κανονικό μήκος σε ημέρες της περιόδου οιονεί κουπονιού εντός της περιττής περιόδου.
Υπολογίστε τους δεδουλευμένους τόκους των αμερικανικών ομολόγων
Ας υπολογίσουμε πόσοι τόκοι έχουν συγκεντρωθεί για ένα αμερικανικό ομόλογο μεταξύ 1ης Ιουνίουst, 2015 και 3 Μαρτίουrd, 2016. Το ομόλογο έχει ονομαστική αξία $ 1.000. Άλλες λεπτομέρειες του ομολόγου αναφέρονται στο παραπάνω σχήμα.
Ο τύπος που θα χρησιμοποιηθεί είναι:
= ACCRINT (C4, C5, C6, C7, C8, C9, C10, C11)
Η συνάρτηση ACCRINT επιστρέφει τους τόκους του αμερικανικού ομολόγου:
ACCRINT = $49.11
Δεδουλευμένοι τόκοι για ένα απλό ομόλογο
Τώρα ας υπολογίσουμε τους δεδουλευμένους τόκους ενός ομολόγου με επιτόκιο κουπονιού 8%. Το ομόλογο έχει ονομαστική αξία $ 10.000. Άλλες λεπτομέρειες του ομολόγου αναφέρονται παραπάνω στον πίνακα.
Ο τύπος που θα χρησιμοποιηθεί είναι:
= ACCRINT (C4, C5, C6, C7, C8, C9, C10, C11)
Η παραπάνω συνάρτηση δίνει το αποτέλεσμα:
ACCRINT = $133.33
επιπρόσθετες σημειώσεις
#ΑΡΙΘ! Παρουσιάζεται σφάλμα εάν ο ρυθμός rate 0, par ≤ 0 ή διακανονισμός ζητήματος.
#ΑΡΙΘ! Σφάλμα εμφανίζεται επίσης όταν η τιμή του ορίσματος [βάση] δεν είναι 1, 2, 3 ή 4 ή η τιμή του ορίσματος συχνότητας είναι άλλη από 1, 2 ή 4.
#ΑΞΙΑ! Παρουσιάζεται σφάλμα εάν είτε οι ημερομηνίες έκδοσης, πρώτου_ενδιαφέροντος είτε διακανονισμού δεν είναι έγκυρες ημερομηνίες του Excel ή οποιαδήποτε από τις τιμές του ορίσματος δεν είναι αριθμητική.
Συνιστάται οι ημερομηνίες διακανονισμού και λήξης να καταχωρούνται στη συνάρτηση YIELD ως αναφορές σε κελιά που περιέχουν τις ημερομηνίες ή τις ημερομηνίες που επιστρέφονται από τους τύπους.
Επιστρέψτε στη λίστα όλων των λειτουργιών στο Excel
ACCRINT στα Υπολογιστικά φύλλα Google
Όλα τα παραπάνω παραδείγματα λειτουργούν ακριβώς το ίδιο στα Φύλλα Google όπως στο Excel.
Παραδείγματα ACCRINT σε VBA
Μπορείτε επίσης να χρησιμοποιήσετε τη λειτουργία ACCRINT στο VBA. Τύπος:application.worksheetfunction.accrint (Issue, FirstIneterst, Settlement, Rate, Par, Frequency, Basis, CalcMethod)
Για τα ορίσματα συνάρτησης (Βαθμολογία, κ.λπ.), μπορείτε είτε να τα εισαγάγετε απευθείας στη συνάρτηση είτε να ορίσετε μεταβλητές που θα χρησιμοποιηθούν.
